Créer une Sàrl ou Sàrl-S au Luxembourg en 2025 : résumé pour entrepreneurs
Créer une Sàrl ou Sàrl-S au Luxembourg, la création d’entreprise au Luxembourg attire de plus en plus d’entrepreneurs, tant locaux qu’internationaux. Le choix de la structure juridique est une étape cruciale. Deux formes juridiques dominent les créations d’entreprises : la Société à responsabilité limitée (Sàrl) et la Sàrl-simplifiée (Sàrl-S), introduite en 2017 pour faciliter l’entrepreneuriat individuel.
Dans cet article, notre fiduciaire vous propose un guide clair et actualisé pour comprendre les différences entre ces formes juridiques, les étapes de création, les obligations légales et les coûts associés, avec des liens vers les ressources officielles.
Qu’est-ce qu’une Sàrl et une Sàrl-S au Luxembourg ?
La Sàrl est une société commerciale constituée par un ou plusieurs associés (jusqu’à 100). Elle est adaptée aux PME, professions libérales ou entreprises familiales. Elle implique un capital social minimum de 12 000 euros et un acte notarié pour la création.
La Sàrl-S, ou « Sàrl simplifiée », permet de créer une entreprise avec un capital réduit, dès 1 euro, sans passer par un notaire. Elle est réservée exclusivement aux personnes physiques (jusqu’à 100) et une société ne pourra jamais être associée d’une Sàrl-S.
| Sàrl | Sàrl-S | |
| Capital minimum | 12 000€ | 1€ à 11 999€ |
| Notaire obligatoire | Oui | Non (acte sous seing privé) |
| Nombre d'associés | 1 à 100 | 1 à 100 personnes physiques uniquement |
| Activités | Tout type | Activité avec autorisation de commerce seulement |
Conditions à remplir pour créer une société
Créer une Sàrl ou Sàrl-S au Luxembourg, plusieurs conditions sont exigées par la législation luxembourgeoise :
- Adresse au Luxembourg : le siège social doit être établi sur le territoire luxembourgeois. Il est à noter que pour exercer une activité commerciale, une structure adaptée à l’activité doit être mise en place. Il faudra donc justifier de locaux appropriés à l’exercice de l’activité et une domiciliation au sens de la loi ne sera pas possible pour une activité commerciale.
- Autorisation d’établissement : délivrée par la Direction générale des Classes moyennes du Ministère de l’Économie, elle est obligatoire pour exercer une activité commerciale, artisanale ou libérale.
- Capacité juridique et honorabilité : l’associé ou gérant doit être majeur, ne pas avoir de casier judiciaire incompatible avec l’activité.
- Preuve de qualification professionnelle : pour les activités réglementées (ex. : construction, professions libérales), une expérience ou un diplôme est requis.
Pour consulter la liste des professions réglementées et les documents exigés : Autorisation d’établissement – Guichet.lu
Étapes de création d’une Sàrl
Voici les principales étapes pour créer une Sàrl au Luxembourg :
Préparation du dossier
- Constitution du dossier de demande d’autorisation d’établissement.
- Collecte des pièces justificatives : pièce d’identité, CV, diplômes ou attestations professionnelles, bail, etc.
Rédaction des statuts
Les statuts doivent être rédigés par acte notarié. Ce document définit les règles de fonctionnement de la société (objet, durée, capital, répartition des parts…).
Dépôt du capital
Le capital social minimum de 12 000 € doit être déposé sur un compte bancaire au nom de la société en formation. Une attestation de dépôt sera délivrée par la banque et devra être remise au notaire.
Enregistrement au RCS
L’enregistrement se fait auprès du Registre de Commerce et des Sociétés (RCS) par le notaire après la signature de l’acte.
Créer une Sàrl-S : une option simplifiée
Par rapport à la Sàrl, créer une Sàrl-S au Luxembourg ne nécessite pas de passage chez le notaire : les statuts peuvent être signés sous seing privé et déposés au registre de commerce par l’entrepreneur directement.
Le capital social de 1 à 11 999 € devra être libéré à la constitution mais aucun certificat de blocage ne sera requis.
Une Réserve spécifique obligatoire : chaque année, 5 % du bénéfice net doivent être affectés à une réserve indisponible jusqu’à atteindre 12 000 € (capital + réserve). Cette obligation n’existe pas pour une Sàrl classique.
Fiscalité et obligations comptables
Dès l’enregistrement, la société doit :
- S’inscrire à la TVA, plusieurs régimes sont possibles.
- S’affilier au Centre commun de la sécurité sociale (CCSS).
- Tenir une comptabilité conforme au plan comptable luxembourgeois.
- Déclarer les revenus sur base périodique.
Conclusion : Pourquoi se faire accompagner ?
Créer une Sàrl ou Sàrl-S au Luxembourg reste un processus relativement fluide, mais qui requiert rigueur, préparation et conformité aux règles fiscales et administratives. En tant que fiduciaire expérimentée, nous vous accompagnons à chaque étape : de l’idée à la mise en œuvre.
Nos services incluent :
- Rédaction des statuts
- Préparation du dossier d’autorisation
- Déclarations TVA et affiliation CCSS
- Tenue comptable et déclarations fiscales
Pour toute question, vous pouvez nous contacter directement via notre formulaire de contact.
